Поиск по сайту:
Как сэкономить на страховых взносах?
При оптимизации расходов компании еще одной весомой статьей являются расходы на социальное страхование.


Как сэкономить на страховых взносах?

В рамках данной статьи мы рассмотрим несколько способов снижения налогооблагаемой базы.

Основным вариантом будет применение льгот, предусмотренных законодательством. Так, если у вас упрощённая система налогообложения, а основной вид деятельности (более 70 процентов от получаемого дохода) соответствует перечисленным в 472 статье Налогового кодекса, то вы можете производить отчисления по ставке 20 % при условии, что ваш доход не достиг 74 миллионов рублей. Также налоговое законодательство позволяет сэкономить, если ваша организация станет резидентом в свободной экономической зоне или территории опережающего развития, отчисления будут производиться по ставке 7,6 %.

Одним из вариантов снижения налогооблагаемой базы является замена премий работника на компенсацию его расходов по ипотечному кредитованию. Если у ваших сотрудников имеются ипотечные кредиты, то данный способ может помочь вам сэкономить на страховых взносах. У данного способа есть ряд минусов:

  • он подходит только сотрудникам с ипотекой;
  • ежемесячно сумма к возмещению по процентам будет разная.

Чтобы воспользоваться вышеуказанным способом, надо внести соответствующие положения в трудовой договор или закрепить приказом.

Помимо процентов по ипотеке, компания может компенсировать работникам расходы, связанные с использованием личного имущества для решения производственных вопросов. Так, если ваш сотрудник использует для командировок личный ноутбук или планшет, то вы можете компенсировать ему эти расходы, и они не будут облагаться страховыми взносами. Чтобы избежать претензий налоговых органов, необходимо подготовить подтверждающие документы, так, в случае командировки это будет приказ с указанием необходимости взять личный ноутбук для проведения презентаций, а также расчет начисления амортизации за дни нахождения в отъезде.

Если работник заинтересован в своем развитии, то можно оплатить его обучение, однако необходимо, чтобы курсы или повышение квалификации соответствовали функционалу, выполняемому сотрудником компании. В случае несогласия сотрудников налоговой инспекции к исключению данных выплат сотруднику из общей базы для начисления страховых взносов, надо будет доказывать экономическую целесообразность данных расходов в суде.

Если у вас в компании много сотрудников, то можно воспользоваться льготой, которую дает налоговый кодекс РФ при выплате материальной помощи, суммы до 4000 не облагаются страховыми взносами и НДФЛ. Сумма небольшая, но если у вас трудится, к примеру, 100 человек, то экономия составит порядка 120 тысяч рублей (100х4000х30%=120 000). И работники получат сумму в полном объеме, так как данная выплата не облагается НДФЛ.

Работая с сотрудниками по гражданско-правовым договорам, целесообразно выделить в сумме выплат расходы, связанные с приобретением материалов, привлечением сторонних подрядчиков. Тогда выплаты по данным договорам можно оформить как компенсацию расходов, связанную с выполнением работ, и вознаграждение. Соответственно, только на сумму вознаграждения вам необходимо будет начислить страховые взносы. Сотрудник тоже будет заинтересован в таком варианте, так как НДФЛ будет удержан только с суммы вознаграждения.